מיסוי שכירות בישראל

שוק הדירות להשכרה בישראל גדל בשנים האחרונות, וכך גם מספר בעלי הדירות שמקבלים הכנסה משכירות.

יחד עם זאת, לא כל בעלי הדירות מכירים את הכללים ואת המסלולים השונים שמציעה רשות המסים. הבנה נכונה של המסלולים תאפשר לכם להתנהל נכון, לחסוך כסף, להימנע מקנסות ובעיקר – ללכת לישון בראש שקט.

מיסוי דירות להשכרה בישראל – כל מה שחשוב לדעת לבעלי נכסים

הרבה בעלי דירות לא מודעים לכך שגם אם אינם משלמים בפועל מס על השכרת דירה, קיימת עליהם חובת דיווח לרשויות המס. התנהלות נכונה לא רק תמנע קנסות ואי נעימויות, אלא יכולה לחסוך כסף ולפשט את כל ההתנהלות הכלכלית סביב הנכס.

חובת דיווח על הכנסות משכירות – מתי ולמי?

על פי החוק בישראל, כל מי שמקבל הכנסה מהשכרת דירות מגורים (ולעיתים גם דירות מסחריות) חייב לדווח על כך לרשות המסים, גם אם בפועל לא חל עליו מס. אי דיווח מהווה עבירה פלילית ועלול להוביל לקנסות, ריביות ואף הליכים משפטיים.

חשוב לדעת:
גם כאשר ההכנסה פטורה ממס, קיימת חובה להגיש דיווח – בין אם בטופס ייעודי ובין אם כחלק מהדוח השנתי. בעלי דירות רבים טועים וחושבים שפטור ממס הוא גם פטור מדיווח – אך זו טעות שיכולה לעלות ביוקר.

שלושת מסלולי המיסוי המרכזיים על שכירות בישראל

1. מסלול הפטור (עד 5,680 ש"ח לחודש – 2025):
אם ההכנסה החודשית מהשכרת דירות למגורים אינה עולה על תקרה זו – לא תשלמו מס כלל.
במידה וסכום ההכנסה חורג מהתקרה, המס יחול רק על החלק העודף ובתנאים מסוימים. שימו לב – גם במקרה זה, חלה חובת דיווח.

למי זה מתאים?
בעלי דירה אחת או שתיים, שמושכרות במחירים ממוצעים או נמוכים.

2. מסלול מס מופחת – 10%:
במסלול זה משלמים 10% מס מההכנסה ברוטו, ללא ניכוי הוצאות וללא צורך בהצגת חשבוניות או ניהול ספרים.
הדיווח מתבצע בד"כ בטופס מקוון, ואפשר לשלם ישירות באתר רשות המסים.

למי זה מתאים?
למי שמעוניין בפשטות ובוודאות, לא רוצה להתעסק עם הוצאות מוכרות ומעדיף מס קבוע וידוע מראש.

3. מסלול רגיל לפי מדרגות מס:
הכנסת השכירות מתווספת לכלל ההכנסות השנתיות שלכם (משכורת, עסק וכו') וממוסה לפי מדרגות המס הרגילות, עד שיעור של 50%. במסלול זה ניתן לקזז הוצאות מוכרות – שיפוצים, פחת, דמי תיווך, תיקונים ועוד.

למי זה מתאים?
למי שיש לו הכנסות גבוהות מהשכרה, או שההוצאות שלו רבות וניתן לנצל אותן להפחתת החבות במס.

דגשים חשובים וטעויות נפוצות

• בלבול בין פטור ממס לפטור מדיווח: גם אם אינכם משלמים מס בפועל, חלה עליכם חובת דיווח.

• הכנסות משכירות מחו"ל: חייבות גם הן בדיווח בישראל, ולעיתים לפי כללים שונים.

• אי דיווח או טעויות: רשות המסים מחמירה מאוד עם דיווחים לא תקינים – וטעויות נפוצות גוררות קנסות, ריביות ואף ביקורת.

למה מומלץ להיעזר בליווי מקצועי?

ייעוץ וליווי מקצועי יאפשרו לכם:

• לבחור את מסלול המיסוי המשתלם ביותר עבורכם

• להימנע מטעויות בירוקרטיות וקנסות מיותרים

• לדווח נכון ומלא (כולל דוחות שנתיים במידת הצורך)

• לנהל בקלות את ההתנהלות השוטפת – ולחסוך זמן, כסף ודאגות

איך אנחנו יכולים לעזור?

במשרדנו תקבלו ליווי אישי, מקצועי וממוקד. נבצע עבורכם בדיקת זכאות מקיפה, נסייע בבחירת מסלול מיסוי מתאים, נגיש את כל הדיווחים והדוחות לרשות המסים, ונדאג שהכול יתבצע על פי החוק, בצורה הקלה והיעילה ביותר.

אל תתמודדו לבד עם המיסוי על נכסי ההשקעה שלכם. בחרו מסלול נכון, נהלו נכון את הנכס וחסכו לעצמכם הרבה כסף ודאגות.

השאירו פרטים לבדיקה ראשונית וייעוץ מקצועי בדף יצירת הקשר